國元證券股份有限公司內部審計質量控制管理辦法

為進一步加強國元證券股份有限公司內部審計工作，提高公司內部控制水平，保護公司資產安全，根據《內部審計法》和公司內部規定，我部制定了國元證券股份有限公司內部審計質量控制管理辦法。

該辦法共章，包括總則、質量控制、內部審計工作規劃、內部審計人員管理、審計程序、審計報告、內部審計質量控制管理等。辦法中規定，公司應當建立內部審計質量控制管理制度，制定內部審計工作規劃，明確內部審計人員的工作職責和權限，規范內部審計程序和結果的發表等。

該辦法對內部審計質量控制的要求包括：建立內部控制制度，評估內部控制的有效性，監督內部控制的執行，識別和報告風險，提供風險咨詢服務等。同時，辦法還要求內部審計人員應當遵守職業道德規范，客觀、公正、準確地開展審計工作，保護公司資產安全，確保審計報告的真實、準確、完整等。

國元證券股份有限公司應當自辦法發布之日起，按照該辦法的要求建立內部審計質量控制管理制度，制定內部審計工作規劃，并開展內部審計工作。內部審計人員應當遵守職業道德規范，客觀、公正、準確地開展審計工作，確保審計報告的真實、準確、完整。

我們相信，國元證券股份有限公司內部審計質量控制管理辦法的制定和實施，將有助于公司加強內部控制，提高經營效率，保護公司資產安全，為公司的發展和壯大奠定堅實的基礎。

特此通知。

國元證券股份有限公司

內部審計質量控制管理辦法

第一章 總則

第一條 為了加強國元證券股份有限公司內部審計工作，提高公司內部控制水平，保護公司資產安全，根據《內部審計法》和公司內部規定，制定本管理辦法。

第二條 國元證券股份有限公司應當建立內部審計質量控制管理制度，制定內部審計工作規劃，明確內部審計人員的工作職責和權限，規范內部審計程序和結果的發表等。

第三條 內部審計工作應當遵循獨立、客觀、公正的原則，保護公司資產安全，確保審計報告的真實、準確、完整。

第四條 內部審計人員應當遵守職業道德規范，客觀、公正、準確地開展審計工作，確保審計報告的真實、準確、完整。

第二章 質量控制

第五條 內部審計質量控制應當包括建立內部控制制度，評估內部控制的有效性，監督內部控制的執行，識別和報告風險，提供風險咨詢服務等。

第六條 建立內部控制制度應當包括制定內部控制規范、制度流程、風險評估和控制措施等。

第七條 評估內部控制的有效性應當包括對內部控制制度的評估、對流程的評估、對風險的分析等。

第八條 監督內部控制的執行應當包括對內部控制的監督、檢查、評估等。

第九條 識別和報告風險應當包括識別公司風險、評估風險等級、制定風險控制措施等。

第十條 提供風險咨詢服務應當包括風險分析、風險預測、風險建議等。

第十一條 內部審計質量控制應當與內部審計工作規劃相一致，并定期檢查和評估。

第三章 內部審計工作規劃

第十二條 內部審計工作規劃應當包括內部審計工作的目標、范圍、時間、人員、職責、權限等。

第十三條 內部審計工作規劃應當由公司領導批準，并應當明確內部審計人員的職責和權限。

第十四條 內部審計工作規劃應當與公司經營管理和決策相結合，并應當定期進行更新和調整。

第四章 內部審計人員管理

第十五條 內部審計人員應當由公司負責審計的部門或人員負責管理。

第十六條 內部審計人員應當符合下列條件：

(一)具有相關專業背景和工作經驗；

(二)具有獨立、客觀、公正